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Schattenfinanzindex

Index
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Der Schattenfinanzindex (Financial Secrecy Index, FSI) des Tax Justice Networks bewertet, wie stark Schattenwirtschaft in 82 Ländern ermöglicht wird.[1]

Der Index bewertet, wie wohlhabende Privatpersonen und Kriminelle mithilfe der Rechts- und Finanzsysteme des Landes Geld verstecken und waschen können. Zu den Ranking-Kriterien gehörten der automatische Informationsaustausch und die Registrierung des wirtschaftlichen Eigentums. Laut TJN werden weltweit schätzungsweise 21 bis 32 Billionen US-Dollar an unversteuertem oder minimal besteuertem privatem Finanzvermögen in Steueroasen gehalten.[2]

Ermittlung der Werte

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Der Schattenfinanzindex ermittelt, wie groß der Anteil eines Gebiets bzw. Landes an der Schattenfinanzwirtschaft ist. Die beiden Werte sind:

  • Geheimhaltungswert
  • Anteil des Gebietes bzw. Landes am globalen Markt für grenzüberschreitende Finanzdienstleistung, d. h. globale Gewichtung

Die Datenbasis sind Gesetze, Regulierungen und internationale Abkommen.

„Schattenfinanzzentren mit höheren Werten sind für ausländische Investoren und Anlagen intransparenter, geben weniger Informationen über ihre Kunden preis und tauschen weniger Informationen mit Behörden anderer Länder aus. Außerdem verfügen sie über weniger effektive Mechanismen zur Bekämpfung von Geldwäsche. Damit sind sie für die Anlage und Schleusung illegaler Finanzflüsse attraktiver.“[3]

Mithilfe der quantitativen Daten werden die Resultate des Geheimhaltungswerts gewichtet. Damit drückt der nach Ansicht des TJN Schattenfinanzindex die Größe des Schadens aus, „der durch Regulierungslücken oder Geheimhaltungspraktiken in einem bestimmten Land/Gebiet entsteht“.[4]

Index-Entwicklung

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Rang 2020[5] 2018 2015 2012
1 Cayman Islands  Cayman Islands Schweiz  Schweiz Schweiz  Schweiz Schweiz  Schweiz
2 Vereinigte Staaten  Vereinigte Staaten Vereinigte Staaten  Vereinigte Staaten Hongkong  Hongkong Cayman Islands  Cayman Islands
3 Schweiz  Schweiz Cayman Islands  Cayman Islands Vereinigte Staaten  Vereinigte Staaten Luxemburg  Luxemburg
4 Hongkong  Hongkong Hongkong  Hongkong Singapur  Singapur Hongkong  Hongkong
5 Singapur  Singapur Singapur  Singapur Cayman Islands  Cayman Islands Vereinigte Staaten  Vereinigte Staaten
6 Luxemburg  Luxemburg Luxemburg  Luxemburg Luxemburg  Luxemburg Singapur  Singapur
7 Japan  Japan Deutschland  Deutschland Libanon  Libanon Bailiwick of Jersey  Jersey
8 Niederlande  Niederlande Taiwan  Taiwan Deutschland  Deutschland Japan  Japan
9 Jungferninseln Britische  Britische Jungferninseln Vereinigte Arabische Emirate  Vereinigte Arabische Emirate (Dubai) Bahrain  Bahrain Deutschland  Deutschland
10 Vereinigte Arabische Emirate  Vereinigte Arabische Emirate Bailiwick of Guernsey  Guernsey Vereinigte Arabische Emirate  Vereinigte Arabische Emirate (Dubai) Bahrain  Bahrain
11 Bailiwick of Guernsey  Guernsey Libanon  Libanon Macau  Macau Jungferninseln Britische  Britische Jungferninseln
12 Vereinigtes Konigreich  Vereinigtes Königreich Panama  Panama Japan  Japan Bermuda  Bermuda
13 Taiwan  Taiwan Japan  Japan Panama  Panama Vereinigtes Konigreich  Vereinigtes Königreich
14 Deutschland  Deutschland Niederlande  Niederlande Marshallinseln  Marshallinseln Panama  Panama
15 Panama  Panama Thailand  Thailand Vereinigtes Konigreich  Vereinigtes Königreich Belgien  Belgien
16 Bailiwick of Jersey  Jersey Jungferninseln Britische  Britische Jungferninseln Bailiwick of Jersey  Jersey Marshallinseln  Marshallinseln
17 Thailand  Thailand Bahrain  Bahrain Bailiwick of Guernsey  Guernsey Osterreich  Österreich
18 Malta  Malta Bailiwick of Jersey  Jersey Malaysia  Malaysia (Labuan) Vereinigte Arabische Emirate  Vereinigte Arabische Emirate (Dubai)
19 Kanada  Kanada Bahamas  Bahamas Turkei  Türkei Bahamas  Bahamas
20 Katar  Katar Malta  Malta China Volksrepublik  Volksrepublik China Zypern Republik  Zypern
21 Korea Sud  Südkorea Kanada  Kanada Jungferninseln Britische  Britische Jungferninseln Bailiwick of Guernsey  Guernsey
22 Bahamas  Bahamas Macau  Macau Barbados  Barbados Libanon  Libanon
23 Algerien  Algerien Vereinigtes Konigreich  Vereinigtes Königreich Mauritius  Mauritius Macau  Macau
24 Kenia  Kenia Zypern Republik  Zypern Osterreich  Österreich Kanada  Kanada
25 China Volksrepublik  Volksrepublik China Frankreich  Frankreich Bahamas  Bahamas Indien  Indien
26 Libanon  Libanon Irland  Irland Brasilien  Brasilien Uruguay  Uruguay
27 Zypern Republik  Zypern Kenia  Kenia Malta  Malta Malaysia  Malaysia (Labuan)
28 Kuwait  Kuwait China Volksrepublik  Volksrepublik China Uruguay  Uruguay Korea Sud  Südkorea
29 Irland  Irland Russland  Russland Kanada  Kanada Liberia  Liberia
30 Gibraltar  Gibraltar Turkei  Türkei Russland  Russland Barbados  Barbados
31 Macau  Macau Malaysia  Malaysia (Labuan) Frankreich  Frankreich Irland  Irland
32 Malaysia  Malaysia Indien  Indien Isle of Man  Isle of Man Mauritius  Mauritius
33 Frankreich  Frankreich Korea Sud  Südkorea Liberia  Liberia Philippinen  Philippinen
34 Nigeria  Nigeria Israel  Israel Bermuda  Bermuda Liechtenstein  Liechtenstein
35 Angola  Angola Osterreich  Österreich Zypern Republik  Zypern Italien  Italien
36 Osterreich  Österreich Bermuda  Bermuda Liechtenstein  Liechtenstein Isle of Man  Isle of Man
37 Vietnam  Vietnam Saudi-Arabien  Saudi-Arabien Irland  Irland Israel  Israel
38 Israel  Israel Liberia  Liberia Belgien  Belgien Turksinseln und Caicosinseln  Turks- und Caicosinseln
39 Sri Lanka  Sri Lanka Marshallinseln  Marshallinseln Guatemala  Guatemala Niederlande  Niederlande
40 Bermuda  Bermuda Philippinen  Philippinen Israel  Israel Belize  Belize
41 Italien  Italien Italien  Italien Niederlande  Niederlande Costa Rica  Costa Rica
42 Jordanien  Jordanien Isle of Man  Isle of Man Chile  Chile Guatemala  Guatemala
43 Isle of Man  Isle of Man Ukraine  Ukraine Saudi-Arabien  Saudi-Arabien Gibraltar  Gibraltar
44 Russland  Russland Australien  Australien Australien  Australien Ghana  Ghana
45 Saudi-Arabien  Saudi-Arabien Norwegen  Norwegen Indien  Indien Andorra  Andorra
46 Agypten  Ägypten Liechtenstein  Liechtenstein Philippinen  Philippinen Niederlandische Antillen  Niederländische Antillen
47 Indien  Indien Rumänien  Rumänien Vanuatu  Vanuatu Aruba  Aruba
48 Australien  Australien Barbados  Barbados Ghana  Ghana Danemark  Dänemark
49 Marshallinseln  Marshallinseln Mauritius  Mauritius Korea Sud  Südkorea Botswana  Botswana
50 Belgien  Belgien Sudafrika  Südafrika Jungferninseln Amerikanische  Amerikanische Jungferninseln Madeira  Madeira
… … … … …

Eine Änderung des Indexplatzes lässt nicht direkt auf eine Verbesserung oder Verschlechterung im jeweiligen Land schließen.[6]

Der Index 2015

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Höhere Werte für Geheimhaltung und globale Gewichtung weisen jeweils auf größeres Schadenspotential hin. Je größer der FSI-Wert, desto größer das Schadenspotential eines Ortes, was sich in der Rangliste widerspiegelt. Der FSI-Wert nennt den potenziellen Schaden.

Die Liste zeigt die ersten 50 Länder.[7]

Legende: Gehört zu Großbritannien
Commonwealth-Länder, die die höchste Berufungsinstanz bei der britischen Krone belassen haben.

Rang Ort FSI-Wert Geheimhaltung Globale Gewichtung
1 Schweiz  Schweiz 1466,1 73 5,625
2 Hongkong  Hongkong 1259,4 72 3,842
3 Vereinigte Staaten  Vereinigte Staaten 1254,7 60 19,603
4 Singapur  Singapur 1147,1 69 4,280
5 Cayman Islands  Cayman Islands 1013,1 65 4,857
6 Luxemburg  Luxemburg 816,9 55 11,630
7 Libanon  Libanon 760,2 79 0,377
8 Deutschland  Deutschland 701,8 56 6,026
9 Bahrain  Bahrain 471,3 74 0,164
10 Vereinigte Arabische Emirate  Vereinigte Arabische Emirate (Dubai) 440,7 77 0,085
11 Macau  Macau 420,1 70 0,188
12 Japan  Japan 418,3 58 1,062
13 Panama  Panama 415,6 72 0,132
14 Marshallinseln  Marshallinseln 405,5 79 0,053
15 Vereinigtes Konigreich  Vereinigtes Königreich 380,2 41 17,394
16 Bailiwick of Jersey  Jersey 354,0 65 0,216
17 Bailiwick of Guernsey  Guernsey 339,3 64 0,231
18 Malaysia  Malaysia (Labuan) 338,7 75 0,050
19 Turkei  Türkei 320,9 64 0,182
20 China Volksrepublik  Volksrepublik China 312,1 54 0,743
21 Jungferninseln Britische  Britische Jungferninseln 307,6 60 0,281
22 Barbados  Barbados 298,3 78 0,024
23 Mauritius  Mauritius 297,0 72 0,049
24 Osterreich  Österreich 295,3 54 0,692
25 Bahamas  Bahamas 273,0 79 0,017
26 Brasilien  Brasilien 263,6 52 0,678
27 Malta  Malta 260,9 50 0,990
28 Uruguay  Uruguay 255,5 71 0,037
29 Kanada  Kanada 251,7 46 1,785
30 Russland  Russland 243,2 54 0,397
31 Frankreich  Frankreich 241,9 43 3,104
32 Isle of Man  Isle of Man 228,5 64 0,068
33 Liberia  Liberia 218,2 83 0,006
34 Bermuda  Bermuda 217,7 66 0,042
35 Zypern Republik  Zypern 213,9 50 0,518
36 Liechtenstein  Liechtenstein 202,3 76 0,010
37 Irland  Irland 187,4 40 2,313
38 Belgien  Belgien 181,2 41 1,863
39 Guatemala  Guatemala 177,1 76 0,007
40 Israel  Israel 173,7 53 0,166
41 Niederlande  Niederlande 168,3 48 0,322
42 Chile  Chile 166,6 54 0,120
43 Saudi-Arabien  Saudi-Arabien 163,8 61 0,037
44 Australien  Australien 148,0 43 0,586
45 Indien  Indien 148,0 39 1,487
46 Philippinen  Philippinen 146,0 63 0,020
47 Vanuatu  Vanuatu 142,8 87 0,001
48 Ghana  Ghana 139,1 67 0,010
49 Korea Sud  Südkorea 124,2 44 0,302
50 Jungferninseln Amerikanische  Amerikanische Jungferninseln 118,2 69 0,004
51 … … … …

Der Index 2012

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Höhere Werte für Geheimhaltung und globale Gewichtung weisen jeweils auf größeres Schadenspotential hin. Je größer der FSI-Wert, desto größer das Schadenspotential eines Ortes, was sich in der Rangliste widerspiegelt. Der FSI-Wert nennt den potenziellen Schaden.

Rang Ort FSI-Wert Geheimhaltung Globale Gewichtung
1 Schweiz  Schweiz 1879,2 78 0,0606833
2 Cayman Islands  Cayman Islands 1646,7 77 0,0462181
3 Luxemburg  Luxemburg 1621,2 68 0,1312117
4 Hongkong  Hongkong 1370,7 73 0,0423185
5 Vereinigte Staaten  Vereinigte Staaten 1160,1 58 0,2079093
6 Singapur  Singapur 1118,0 71 0,0312592
7 Bailiwick of Jersey  Jersey 750,1 78 0,003742
8 Japan  Japan 693,6 64 0,0180129
9 Deutschland  Deutschland 669,8 57 0,0463449
10 Bahrain  Bahrain 660,3 78 0,002757
11 Jungferninseln Britische  Britische Jungferninseln 617,9 81 0,0015035
12 Bermuda  Bermuda 539,9 85 0,0006561
13 Vereinigtes Konigreich  Vereinigtes Königreich 516,5 45 0,2001102
14 Panama  Panama 471,5 77 0,0011373
15 Belgien  Belgien 467,2 59 0,0115379
16 Marshallinseln  Marshallinseln 457,0 90 0,0002372
17 Osterreich  Österreich 453,5 66 0,0039949
18 Vereinigte Arabische Emirate  Vereinigte Arabische Emirate (Dubai) 439,6 79 0,0007031
19 Bahamas  Bahamas 431,1 83 0,0004347
20 Zypern Republik  Zypern 406,5 58 0,0095209
21 Bailiwick of Guernsey  Guernsey 402,3 65 0,0029756
22 Libanon  Libanon 397,3 82 0,0003661
23 Macau  Macau 389,8 83 0,0003057
24 Kanada  Kanada 366,2 56 0,0086798
25 Indien  Indien 344,0 53 0,0127682
26 Uruguay  Uruguay 331,0 78 0,0003343
27 Malaysia  Malaysia 319,3 77 0,0003369
28 Korea Sud  Südkorea 317,2 54 0,0085506
29 Liberia  Liberia 316,9 81 0,000212
30 Barbados  Barbados 266,6 79 0,0001604
31 Irland  Irland 264,2 44 0,0298402
32 Mauritius  Mauritius 261,6 74 0,0002712
33 Philippinen  Philippinen 253,9 73 0,0002625
34 Liechtenstein  Liechtenstein 239,2 81 0,0000912
35 Italien  Italien 231,2 49 0,0080645
36 Isle of Man  Isle of Man 230,4 65 0,0005964
37 Israel  Israel 230,3 58 0,0015771
38 Turksinseln und Caicosinseln  Turks- und Caicosinseln 218,9 90 0,000026
39 Niederlande  Niederlande 199,7 49 0,0048905
40 Belize  Belize 198,4 90 0,0000197
41 Costa Rica  Costa Rica 177,2 77 0,0000613
42 Guatemala  Guatemala 174,8 81 0,0000375
43 Gibraltar  Gibraltar 174,6 78 0,0000476
44 Ghana  Ghana 146,8 79 0,0000264
45 Andorra  Andorra 133,6 73 0,0000392
46 Niederlandische Antillen  Niederländische Antillen 129,4 83 0,0000112
47 Aruba  Aruba 124,9 74 0,0000286
48 Danemark  Dänemark 121,7 40 0,0075233
49 Botswana  Botswana 121,3 79 0,0000157
50 Madeira  Madeira (Portugal) 119,4 51 0,0007924
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Einzelnachweise

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  1. ↑ financialsecrecyindex.com (Memento vom 28. August 2013 im Internet Archive)
  2. ↑ Financial Secrecy Index: Cayman Island ranks first, Switzerland drops two places. In: The Times of India. 19. Februar 2020, ISSN 0971-8257 (indiatimes.com [abgerufen am 5. Januar 2024]).
  3. ↑ Info Steuergerechtigkeit, April 2012 (PDF; 339 kB), S. 1.
  4. ↑ Deutschland im Schattenfinanzindex 201. Abgerufen am 5. Januar 2024.
  5. ↑ View 2020 results. Tax Justice Network, archiviert vom Original (nicht mehr online verfügbar) am 13. Mai 2022; abgerufen am 13. März 2020.
  6. ↑ What does a change in the ranking mean? Abgerufen am 13. März 2020.
  7. ↑ Financial Secrecy Index – 2015 Results (Memento vom 8. Dezember 2015 im Internet Archive)
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